La Agencia Tributaria ha desmantelado una macrotrama de fraude de IVA en el sector de los hidrocarburos con implantación en todo el territorio nacional y una estructura formada por 38 sociedades, a la que se le atribuye un fraude superior a 300 millones de euros durante el año 2024.
Según ha informado la Agencia este viernes, se trata de una de las dos mayores tramas de defraudación de IVA desarticuladas hasta la fecha en España en este sector estratégico.
En el marco de la operación, denominada ‘Pamplinas Stars’, se han llevado a cabo 18 registros en doce localidades de siete provincias, en los que se han intervenido inmuebles, vehículos, embarcaciones, cientos de cuentas bancarias, criptoactivos, grandes cantidades de dinero en efectivo, obras de arte, artículos de lujo y metales de alto valor económico.
Cinco detenidos, incluido uno de los líderes de la organización
La operación ha contado con la participación de más de 160 funcionarios de la Agencia Tributaria y se ha saldado con la detención de cinco personas, consideradas responsables de la organización criminal. Entre ellas figura uno de sus líderes, que ya se encontraba en prisión. A los detenidos se les imputan delitos contra la Hacienda Pública, organización criminal y blanqueo de capitales.
La investigación se inició a mediados de 2024, cuando la Agencia Tributaria comenzó a analizar la actividad de un operador mayorista que había iniciado la venta de grandes cantidades de hidrocarburos a finales de 2023.
En aquel momento aún no había entrado en vigor la modificación normativa que, desde enero de 2025, obliga a las empresas inscritas en el Registro de Extractores de Hidrocarburos (Redef) a presentar declaraciones mensuales y a integrarse en el sistema de Suministro Inmediato de Información (SII). Hasta entonces, estas sociedades presentaban declaraciones trimestrales y solo debían identificar a clientes y proveedores de forma anual.
Empresas instrumentales y operadores encadenados
Según la investigación, la primera operadora fraudulenta declaraba cuotas de IVA devengado muy inferiores a sus ventas reales y cuotas de IVA soportado muy superiores, apoyándose en una red de empresas instrumentales que facturaban formalmente a los destinatarios finales el producto extraído.
Tras ser dada de baja del Redef a mediados de 2024, la actividad defraudatoria continuó a través de una segunda operadora, que comenzó a vender hidrocarburos en octubre de 2024. En apenas un mes, antes de ser también expulsada del registro, habría defraudado 123 millones de euros.
Posteriormente, a mediados de diciembre de 2024, una tercera operadora inició una nueva fase de la actividad fraudulenta, aunque fue dada de baja del Redef solo cinco días después del inicio de estas operaciones.
Una estructura diseñada para defraudar y ocultar fondos
Una vez inhabilitadas las tres operadoras y expulsadas del mercado, las investigaciones continuaron bajo la dirección del Juzgado Central de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional, en coordinación con la Fiscalía Anticorrupción.
La Agencia Tributaria destapó finalmente una estructura compleja integrada por hasta 38 sociedades, diseñada con una doble finalidad: defraudar el IVA repercutido y no ingresado en las arcas públicas y trasladar los fondos al extranjero para dificultar su trazabilidad.
La organización contaba además con una red de testaferros y la colaboración de asesorías legales, y destinaba parte del dinero obtenido a adquirir nuevas sociedades dadas de alta en el Redef para dar continuidad al fraude.
Según la Agencia Tributaria, este sistema permitía un rápido aumento de las ventas a bajo precio, una expansión por todo el territorio nacional y un grave impacto tanto en la Hacienda pública como en la competencia del sector, concentrado en periodos muy breves de actividad efectiva.
