La campaña de la Declaración de la Renta 2025-2026 está cada vez más cerca y, como ocurre cada ejercicio, llega acompañada de algunos cambios que pueden afectar a los contribuyentes. La Agencia Tributaria, organismo dependiente del Ministerio de Hacienda, ha introducido varias modificaciones fiscales antes del inicio del periodo de presentación.
Estas novedades afectan tanto a las deducciones disponibles como a la tributación de determinados ingresos. También se han incorporado ajustes en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y en el tratamiento de determinadas ayudas o prestaciones.
La campaña correspondiente al ejercicio 2025 comenzará el miércoles 8 de abril de 2026. Con menos de un mes para que se abra el plazo, es importante conocer los cambios que se han aprobado para evitar errores al presentar la declaración.
A continuación, repasamos las principales novedades de la Renta 2025-2026 y qué aspectos conviene tener en cuenta antes de realizar el trámite ante la Agencia Tributaria.
Cuándo comienza la campaña de la Renta 2025-2026
La Agencia Tributaria suele publicar con antelación los cambios normativos que afectan a cada ejercicio fiscal. De esta forma, los contribuyentes pueden revisar si alguna modificación influye en su situación personal antes de realizar la declaración.
En esta ocasión, la campaña de la Renta correspondiente al ejercicio 2025 se iniciará el 8 de abril de 2026. Desde ese momento se podrá presentar la declaración ante Hacienda, teniendo en cuenta las nuevas medidas introducidas para este ejercicio.
Conocer estas modificaciones con antelación es clave para planificar correctamente la declaración y aprovechar las deducciones disponibles.
Deducción para trabajadores con ingresos bajos
Una de las principales novedades de la Renta 2025-2026 afecta a los trabajadores con salarios más reducidos. En concreto, quienes perciban el salario mínimo interprofesional podrán beneficiarse de una exención en el IRPF.
Tras la última subida del salario mínimo, que en 2025 se situó en 1.184 euros brutos mensuales en 14 pagas, quedan exentas de tributar por el impuesto sobre la renta aquellas personas cuyos ingresos anuales no superen los 16.576 euros.
Además, estos contribuyentes podrán aplicar una deducción de 340 euros, lo que supone un alivio fiscal para quienes perciben los salarios más bajos.
Incentivos fiscales para fomentar la sostenibilidad
La campaña de la Renta también mantiene algunas medidas relacionadas con la transición ecológica. En este sentido, el ejercicio correspondiente a 2025 conserva determinados incentivos destinados a fomentar la eficiencia energética y el uso de tecnologías sostenibles.
Entre ellos destaca la deducción aplicable a quienes hayan realizado reformas en su vivienda para mejorar la eficiencia energética. Las personas que hayan llevado a cabo este tipo de actuaciones durante el pasado año podrán deducirse entre un 40% y un 60% de los gastos derivados de esas obras.
Asimismo, continúa vigente el incentivo para la adquisición de un vehículo eléctrico. En este caso, la deducción fiscal se sitúa en el 15%.
Estas medidas buscan incentivar comportamientos más sostenibles y promover la transición hacia modelos energéticos más eficientes.
Sube la tributación para las rentas altas
Otra de las novedades relevantes afecta a los contribuyentes con mayores ingresos procedentes del capital. En concreto, aumentará el tipo marginal máximo que se aplica a determinadas rentas del ahorro.
Los ingresos que provengan de dividendos, intereses o ganancias patrimoniales y superen los 300.000 euros tributarán a partir de ahora a un tipo del 30%.
En el ejercicio anterior, este porcentaje se situaba en el 28%, por lo que se produce un incremento de la carga fiscal para los tramos más altos.
La escala aplicable a estas rentas queda de la siguiente manera:
- Ganancias hasta 6.000 euros: 19%
- Ganancias entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Ganancias entre 50.000 y 200.000 euros: 23%
- Ganancias entre 200.000 y 300.000 euros: 27%
- Ganancias superiores a 300.000 euros: 30%
Este cambio supone un aumento del gravamen en el tramo más elevado de la base del ahorro.
Cambios en el IRPF y diferencias entre comunidades autónomas
Además del incremento en la tributación de las rentas del capital, también se han introducido ajustes en la escala del IRPF aplicable a la base del ahorro. En el ámbito estatal, el último tramo se ha elevado al 15%, frente al 14% que se aplicaba anteriormente.
No obstante, es importante tener en cuenta que algunas comunidades autónomas pueden aplicar modificaciones adicionales en los tipos impositivos. Como consecuencia, la cantidad final a pagar o a devolver puede variar en función de la residencia fiscal del contribuyente. También se contemplan ajustes específicos para las personas que residan en el extranjero.
Prestaciones por desempleo y obligación de presentar la Renta
Otra cuestión relevante para la campaña de la Renta 2025-2026 tiene que ver con quienes han percibido una prestación por desempleo.
En estos casos, no es obligatorio presentar la declaración. Sin embargo, existen determinados supuestos en los que sí será necesario hacerlo.
Entre ellos se encuentran las siguientes situaciones:
- Si una persona tenía un trabajo y posteriormente lo perdió o lo dejó.
- Si estaba en el paro y encontró un empleo durante el ejercicio.
- Si trabajó, después pasó al desempleo y posteriormente volvió a tener trabajo.
- Si tuvo dos o más pagadores durante el año y en los periodos sin empleo cobró el paro.
En estos casos concretos, sí será obligatorio presentar la declaración ante la Agencia Tributaria.
Ayudas por catástrofes naturales exentas de tributar
La campaña de la Renta 2025-2026 también contempla una medida específica relacionada con las ayudas públicas recibidas por catástrofes naturales.
Las personas que hayan percibido ayudas por la DANA o por incendios no tendrán que pagar impuestos por estas cantidades. Es decir, dichas ayudas quedan exentas de tributar en el IRPF.
De esta forma, los beneficiarios de estas subvenciones no deberán incluirlas como ingresos sujetos a tributación en su declaración.
El simulador de la Renta todavía no está disponible
Por el momento, el Simulador Renta Web Open 2025 aún no está disponible para los contribuyentes.
Esta herramienta permite calcular de forma aproximada el resultado de la declaración antes de presentarla. Gracias a ella, los usuarios pueden saber si la declaración les saldrá a pagar o a devolver.
Sin embargo, quienes quieran utilizar este sistema deberán esperar a que la Agencia Tributaria lo habilite. Hasta entonces, solo queda revisar las novedades fiscales del ejercicio y preparar la documentación necesaria para presentar la declaración cuando se abra la campaña el próximo 8 de abril de 2026.
